ద్రవ్యత నిష్పత్తి: సూత్రం షీట్ మరియు ప్రామాణిక విలువలో

చర్య యొక్క ఒక సూచిక ద్రవ్య యొక్క స్థాయి. ఇది క్రెడిట్ సంస్థ, పూర్తి లో దాని సామర్థ్యం అంచనా మరియు సమయం బాధ్యతలు చెల్లించాల్సిన పూర్తి చేసుకుంటుంది. గురించి మరిన్ని వివరాలు ఉన్నాయి ద్రవ్య నిష్పత్తులు, క్రింది కథనంలోని అందించిన ప్రతి సూచిక లెక్కించడం కోసం ఒక కొత్త సంతులనం కోసం సూత్రం.

గుండె

ద్రవ్యత - సంస్థ ఆస్తుల కవరేజ్ బాధ్యతలు ఉంది. తరువాతి నగదు రూపాంతరం కాలం బట్టి గ్రూపులుగా విభజించారు. ఈ సూచిక ప్రకారం అంచనా:

• సంస్థ యొక్క సామర్థ్యం ఆర్థిక సమస్యలు త్వరగా స్పందించడం;
• అధిక అమ్మకాలు వాల్యూమ్లను తో ఆస్తులు పెంచుకోవడానికి సామర్థ్యం;
• అప్పులు తిరిగి సామర్థ్యం.

ద్రవ్య డిగ్రీ

ద్రవ్య లేకపోవడం అప్పులు మరియు కట్టుబాట్లు చెల్లించాల్సిన అవకాశం లేకపోవడంతో వ్యక్తం చేయబడింది. పరిధి అమ్మివేయడం - చెత్త సందర్భంలో మేము స్థిర ఆస్తులు అమ్ముకోవాల్సి వస్తుంది, మరియు. తక్కువ లాభదాయకత ఫలితంగా ఆర్థిక పరిస్థితి క్షీణించిపోతున్న, రాజధాని నష్టం యజమానులు, రుణ యొక్క ఆసక్తి మరియు ప్రధాన యొక్క చెల్లింపు ఆలస్యం ద్వారా పెట్టుబడి.

శీఘ్ర నిష్పత్తి (బ్యాలెన్స్ షీట్ క్రింద పడతాయి లెక్కించడం సూత్రం) ఖాతాలలో ఇప్పటికే నిధుల నుంచి తిరిగి చెల్లించవలసిన ఆర్ధిక వస్తువు యొక్క సామర్థ్యాన్ని చూపిస్తుంది. ప్రస్తుత స్తోమత వినియోగదారులు మరియు సరఫరాదారులతో సంబంధాన్ని ప్రభావితం చేయవచ్చు. సంస్థ సమయం చెల్లింపులో లేకపొతే, దాని నిరాటంక ఉనికి అనుమానాలు ఉంది.

ఏదైనా నిష్పత్తి (బ్యాలెన్స్ లెక్కించడానికి సూత్రం ప్రాతినిధ్యం ఉంటుంది ఇటు) నిష్పత్తి నిర్ణయించబడుతుంది ఆస్తులు, అప్పులను సంస్థ. ఈ సూచికలను నాలుగు గ్రూపులుగా విభజించారు. అదేవిధంగా, ఏ ద్రవ్య నిష్పత్తి (సూచించే యొక్క విశ్లేషణ కోసం అవసరమైన సంతులనం యొక్క లెక్కింపు సూత్రం), ఫాస్ట్ మరియు నెమ్మదిగా కదిలే ఆస్తులు మరియు రుణాలకు విడివిడిగా నిర్ధారించవచ్చు.

ఆస్తులు

ద్రవ్య - ఆస్తి సంస్థల సామర్థ్యాన్ని కొన్ని ఆర్జించడానికి. ఈ ప్రక్రియ వేగం ఖచ్చితంగా ఉంది నిష్పత్తి ప్రతిబింబిస్తుంది. పద్దుల లెక్క సూత్రం క్రింది అందచేయబడుతుంది. అధిక అది మంచి "దాని పాదాలకు" సంస్థ.

నగదు వారి మార్పిడి రేటుతో Proranzhiruem ఆస్తులు:

• ఖాతాల మరియు బాక్స్ ఆఫీసు వద్ద డబ్బు;
• బిల్లులు, ట్రెజరీ సెక్యూరిటీల;
• ఏ సరఫరాదారులు, రుణాలు గత కారణంగా అప్పులు, ఇతర కంపెనీల బ్యాంక్;
• సరఫరా;
• పరికరాలు;
• నిర్మాణాలు;
• WIP.

ఇప్పుడు క్రింది సమూహాల ఆస్తులను పంపిణీ:

• A1 వైపు మరియు బ్యాంకు లో (చాలా ద్రవ) నగదు, ఇతర సంస్థల వాటాలను.

• A2 (త్వరగా అమ్మిన): కౌంటర్పార్టీల స్వల్పకాలిక రుణ.

• A3 (నెమ్మదిగా కదిలే): స్టాక్స్, WIP, దీర్ఘకాల finvlozheniya.

• A4 (హార్డ్ అమలు) --ప్రస్తుత కాని ఆస్తులు.

నిర్దిష్ట ఆస్తి దాని సమూహానికి చెందినది, లేదా వినియోగం ఆధారంగా. ఉదాహరణకు, ఒక యంత్రం భవనం కర్మాగార లాతే సూచిస్తాము "వస్తువు స్టాక్స్", ఒక ఉపయోగకరమైన జీవితం అనేక సంవత్సరాలు-ప్రస్తుత కాని ఆస్తులు - మరియు ప్రదర్శన కోసం ప్రత్యేకంగా తయారు యూనిట్.

బాధ్యతలు

నిష్పత్తి, సూత్రం శేషం, క్రింద సూచించబడుతుంది బాధ్యతలకు ఆస్తులు నిష్పత్తి నిర్ణయించబడుతుంది. అదేసమయంలో సమూహాలుగా విభజింపబడ్డాయి:

• P1 - అత్యంత డిమాండ్ బాధ్యతలు.
• ప్రా 2 - అప్ 12 నెలల పదంతో రుణాలు.
• P3 - ఇతర దీర్ఘ-కాలిక రుణాలు.
• P4 - కంపెనీ నిల్వలు

ఈ సమూహాల ప్రతి వరుసలు ఆస్తులు ద్రవత్వానికి డిగ్రీ రోజే ఉండాలి. అందువలన, లెక్కల ముందు ఇది అకౌంటింగ్ నివేదికలు అప్గ్రేడ్ కోరబడుతుంది.

బ్యాలెన్స్ షీట్ ద్రవ్య

మరింత లెక్కల కోసం ద్రవ్య అంచనా జట్లు పోలిస్తే ఉండాలి. ఈ వంటి నిష్పత్తులు చేపట్టారు చేయాలి:

• A1> A1.
• A2> ప్రా 2.
• A3> P3.
• A4

ఈ క్రింది షరతుల మొదటి మూడు అమలవుతున్నాయి తప్ప, అప్పుడు నాల్గవ స్వయంచాలకంగా జరుగుతాయి. అయితే, ఆస్తులు బృందాలలో ఒకటి కోసం నిధుల లేమి ఇతర, వీలైనంత త్వరగా డబ్బు లో మిగులు ద్వారా ఆఫ్సెట్ సాధ్యం కాదు నెమ్మదిగా కదిలే ఆస్తులు భర్తీ చేయలేరు.

సమగ్రమైన అంచనా లెక్కించిన నిర్వహించడం చేయడానికి గుణకం సాధారణ ద్రవ్య. సంతులనం సూత్రం:

L1 = (A1 + (1/2) * A 2 + (1/3) * A3) / (A1 + (1/2) * S2 + (1/3) * P3).

1 లేదా మరిన్ని - వాంఛనీయ విలువ.

వివరాలు abounds అటువంటి సమాచారాన్ని లేదు. గ్రూప్ నిర్వహించింది స్తోమత సూచికల మరింత వివరణాత్మక లెక్క.

ప్రస్తుత ద్రవ్య

తిరిగి చెల్లించవలసిన ఒక వ్యాపార పరిధి సామర్థ్యం స్వల్పకాలిక రుణాలకు కారణంగా అన్ని ఆస్తులు ప్రస్తుత నిష్పత్తి చూపిస్తుంది. సంతులనం (లైన్ సంఖ్యలు) సూత్రం:

Cr = (1200 - 1230 - 1220) / (1500 - 1550 - 1530).

ప్రస్తుత నిష్పత్తి లెక్కించేందుకు ఇది ద్వారా మరొక అల్గోరిథం కూడా ఉంది. సంతులనం సూత్రం:

K = (OA - దీర్ఘకాల CLE - స్థాపకులు రుణం) / (.. బాధ్యతలు మడత) = (A1 + A2 + A3) / (Π1 + Π2).

అధిక ఇండెక్స్ విలువ, మంచి జీతం. దాని స్వాభావిక విలువలు ఉత్పత్తి ప్రతి శాఖ లెక్కించి, కానీ 1,49-2,49 మధ్య సగటు శ్రేణి ఉంటాయి. ఉపయోగించని ఆస్తులు కొదవలేదు - 0.99 కంటే తక్కువ ఒక విలువ సమయం చెల్లించడానికి కంపెనీ అసమర్థత, మరియు కంటే ఎక్కువ 3 సూచిస్తుంది.

గుణకం మాత్రమే ప్రస్తుతం కానీ కూడా అత్యవసర పరిస్థితుల్లో, సంస్థ యొక్క అప్పుతీర్చే ప్రతిబింబిస్తుంది. అయితే, ఇది ఎల్లప్పుడూ పూర్తి చిత్రాన్ని అందించడం లేదు. ఎక్కువ - వాణిజ్య సంస్థలు సూచిక అయితే ఉత్పత్తి, తక్కువ సూత్రప్రాయంగా ఉంది.

అత్యవసర లిక్విడిటీ

కారణంగా శీఘ్ర ఆస్తులు మైనస్ ఖాతాలలో వలన అప్పులు ఒక వ్యాపార పరిధి సామర్థ్యం శీఘ్ర నిష్పత్తి ప్రతిబింబిస్తుంది. సంతులనం (లైన్ సంఖ్యలు) సూత్రం:

KSL = (1230 + 1240 + 1250) / (1500 - 1550 - 1530).

లేదా:

K = (సార్లు. అల్జీరియా ప్రశాంతంగా ఉంది + సార్లు. Finvlozheniya + DS) / (సార్లు. లోన్స్) = (A1 + A2) / (Π1 + Π2).

ఈ నిష్పత్తి మునుపటి స్టాక్స్ వంటి లెక్కించడంలో స్వాధీనం లేదు. అభిప్రాయం యొక్క ఆర్థిక పాయింట్ నుండి, ఈ బృందం ఆస్తుల పరిపూర్ణత కంపెనీ అతిపెద్ద నష్టాలు తెస్తుంది.

1.5 min - - వాంఛనీయ విలువ 0.8. ఈ సూచిక ఆపరేటింగ్ చర్యలు నుండి నగదు ప్రవాహాలు కవర్ చేసే బాధ్యతలు నిష్పత్తి ప్రతిబింబిస్తుంది. ఈ సూచిక పెంచుకోవడానికి సొంత నిధుల మొత్తం పెంచడానికి మరియు దీర్ఘకాల రుణాలు ఆకర్షించడానికి ఉండాలి.

మునుపటి వలెనే, ఇండెక్స్ విలువ కంటే ఎక్కువ 3 నెమ్మదిగా కదిలే జాబితా మరియు స్వీకరించదగిన ఖాతాలు కావడం వలన ఇది అహేతుకంగా నిర్వహించారు మూలధన నిర్మాణం, సూచిస్తుంది ఉంది.

సంపూర్ణ ద్రవ్య

కారణంగా నగదు ప్రవాహం రుణ చెల్లింపులో కూడా ఒక వ్యాపార పరిధి సామర్థ్యం నగదు నిష్పత్తి ప్రతిబింబిస్తుంది. సంతులనం (లైన్ సంఖ్యలు) సూత్రం:

కాల్ = (240 + 250) / (500 - 550 - 530).

కంటే ఎక్కువ 0.2 min - - వాంఛనీయ విలువ 0.1. ఇది స్వల్పకాలిక రుణాలకు సంస్థ 20% వెంటనే ఆచరణలోకి చేసే చూపిస్తుంది. సంభవించిన పూర్తిగా సైద్ధాంతిక సంభావ్యత అన్ని రుణాలు తక్షణ తిరిగి చెల్లించే అవసరం ఉన్నప్పటికీ, మీరు లెక్కించేందుకు మరియు సంపూర్ణ ద్రవ్య నిష్పత్తి విశ్లేషించడానికి ఉండాలి. సంతులనం సూత్రం:

K = (చిన్న. Finvlozheniya + DS) / (చిన్న. లోన్స్) = A1 / (Π1 + Π2).

లెక్కల క్లిష్ట నిష్పత్తి ఉపయోగిస్తుంది. సంతులనం సూత్రం:

సిసిఎల్ = (A1 + A2) / (P1 + ప్రా 2).

ఇతర సూచికలను

రాజధాని యుక్తులు: A3 / (AO - A4) - (P1 + ప్రా 2).

ఖాతాలలో మరియు స్వీకరించదగిన ఖాతాలు స్తంభింప నిధులను విడుదల ఎందుకంటే డైనమిక్స్ లో దీని తగ్గుదల, సానుకూల అంశం చూడబడుతుంది.

బ్యాలెన్స్ షీట్ లో ఆస్తుల వాటా (ఫలితంగా శేషం - A4) / షీట్ మొత్తం సమతుల్యం.

సొంత నిధుల: (A4 - A4) / (AB - A4).

సంస్థ మూలధన నిర్మాణం లో దాని నిధులు కనీసం 10% కలిగి ఉండాలి.

నికర పని రాజధాని

ఈ సూచిక ప్రస్తుత ఆస్తులు మరియు చెల్లించవలసిన రుణాలు మధ్య వ్యత్యాసం ప్రతిబింబిస్తుంది. ఈ దీర్ఘకాలిక రుణ మరియు ఈక్విటీ వ్యయంతో ఏర్పడిన రాజధాని భాగం. లెక్కింపు సూత్రం ఈ కింది విధంగా ఉంటుంది:

నికర మూలధన = OA - స్వల్పకాలిక రుణాలు = p 1200 - p 1500..

బాధ్యతలు పైగా ప్రస్తుత ఆస్తుల అదనపు కంపెనీ రుణాలు చెల్లించేందుకు చేయగల విస్తరణ కోసం నిల్వలు కలిగి చూపిస్తుంది. ప్రామాణిక విలువ - సున్నా కంటే ఎక్కువ. వనరుల అహేతుక వినియోగంపై - పని రాజధాని లేకపోవడం బాధ్యత చెల్లింపులో సంస్థ వైఫల్యం, మరియు ఒక ముఖ్యమైన అదనపు చూపును.

ఉదాహరణకు

సహా బ్యాలెన్స్ షీట్ వద్ద:

• క్యాష్ (DS) - 60 000 రూబిళ్లు.
• స్వల్పకాలిక పెట్టుబడులు (kph) - 27 000 రూబిళ్లు.
• స్వీకరించదగిన ఖాతాలు (DZ) - 120 000 రూబిళ్లు.
• OS - 265 వేల రూబిళ్లు ..
• IA - 34 వేల రూబిళ్లు ..
• జాబితాల (PL) - 158 000 రూబిళ్లు.
• దీర్ఘకాల రుణాలు (CP) - 105 000 రూబిళ్లు.
• స్వల్పకాలిక క్రెడిట్ (CC) - 94 000 రూబిళ్లు.
• దీర్ఘకాల రుణాలు - 180 వేల రూబిళ్లు ..

మేము సంపూర్ణ ద్రవ్య గుణకం లెక్కించేందుకు అవసరం. లెక్కింపు సూత్రం ఉంది:

కాల్ = (60 + 27) / (105 + 94) = 0,4372.

వాంఛనీయ విలువ - 0.2 కంటే ఎక్కువ. కంపెనీ బ్యాంకు వద్ద ఖాతాలో నిధులు నుండి కట్టుబాట్లు 43% చెల్లించాల్సిన చేయవచ్చు.

మేము శీఘ్ర నిష్పత్తి లెక్కించేందుకు. సంతులనం సూత్రం:

KSL = (50 + 27 + 120) / (105 + 94) = 1.09.

ఇండెక్స్ కనీస విలువ - 0.80. కంపెనీ రుణగ్రస్తులు అప్పులు సహా అందుబాటులో ఉన్న అన్ని మార్గాల, ఉపయోగిస్తుంటే, ఈ మొత్తాన్ని 1.09 సార్లు ఇప్పటికే బాధ్యతలు ఉంటుంది.

మేము క్లిష్టమైన నిష్పత్తి లెక్కించేందుకు. సంతులనం సూత్రం:

సిసిఎల్ = (50 + 27 + 120 + 158) / (105 + 94) = 1,628.

ఫలితాల వ్యాఖ్యానం

స్వతంత్రంగా, కోఎఫీషియంట్స్ అర్థాన్ని లేదు, కానీ విభాగాలు సందర్భంలో వారు కంపెనీ యొక్క కార్యకలాపాలు వివరాలు వివరిస్తాయి. వారు లెక్క ఇతర సూచికలను మరియు సంతులనం యొక్క ఒక నిర్దిష్ట లైన్ లో లెక్కలోకి ఆ ఆస్తులను మరింత వివరణాత్మక పరిశీలనకు అధ్యాయాల్లో ఉంటాయి ముఖ్యంగా.

ద్రవ్యత్వం లేని స్టాక్స్ త్వరగా లేదా ఉత్పత్తిలో ఉపయోగించలేరు. వారు ప్రస్తుత ద్రవ్య లెక్కించటానికి ఖాతాలోకి తీసుకోకూడదు.

ఇది హోల్డింగ్ సమూహంలో భాగంగా ఉంది సంస్థ, ద్రవ్య అంతర్గత పొందింది మరియు payables గుణకం లెక్కించడంలో చేర్చబడలేదు. మంచి స్థాయి సంపూర్ణ ద్రవ్య గుణకం ప్రకారం స్తోమత గుర్తించడానికి.

అనేక సమస్యలు ఆస్తుల overestimation కలిగిస్తాయి. రికవరీ అవకాశం రుణ లెక్కింపు అప్పుతీర్చే శక్తి తప్పు (క్షీణించిన) అంచనా, సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పరిస్థితిపై తప్పుడు డేటా దారితీస్తుంది.

మరోవైపు, ఆస్తుల లెక్కింపు నుండి మినహాయింపు పొందడం, ఆదాయం సంభావ్యత నుండి తక్కువ, రెగ్యులేటరీ ద్రవ్య సూచికలను విలువలు సాధించడానికి కష్టం ఉంది.